首页>>2020年度财政预算公开>>长安陵园“采购墓穴石材”项目 资金绩效再评价报告


长安陵园“采购墓穴石材”项目 资金绩效再评价报告
发布时间:2020-12-31      责任编辑:市财政局      点击量:7800

长安陵园“采购墓穴石材”项目

资金绩效再评价报告

  

   为全面推进预算绩效管理工作,强化预算绩效责任,提高财政资金使用效益,根据双财发【2020】30号及黑发【2019】30号文件要求,市财政局监督评价科于2020年6月29日对双鸭山市长安陵园2019年绩效项目进行了实地调查认证,通过查阅会计资料、实物盘点等检查方式,截止7月3日已顺利完成测评工作,现将再评价结果报告如下:

一、 单位基本情况

双鸭山市长安陵园隶属双鸭山市民政局,单位性质为“自收自支”事业单位,主要负责骨灰安葬;陵园设施、绿化建设;墓地陵位出售;陵园内维护、维修及管理工作。现有职工21人,其中:事业编制6人,合同制11人,临时工4人。单位设置了办公室、财务室、业务室及后勤室等4个职能管理机构。

2019年该单位国有固定资产总额484.9万元;年度单位预算总额432.0万元;年初经费结转结余20.51万元,本年实际财政拨款收入396.92万元,实际支出417.22万元(其中,人员经费支出177.21万元,日常公用经费支出20.44万元,项目支出219.57万元),年末结转结余0.21万元。该单位实际支出与预算相比节支14.78万元,经费支出降低了3.43%;实际支出与财政拨款收入(含年初结转结余)相比,节支0.21万元,节支率为0.05%。

二、 绩效目标项目概况

    双鸭山市长安陵园“墓穴石材采购”项目,申报资金166.60万元。政府采购办审批计划为166.38万元。项目建设期为2019年3月29日至10月20日。

三、 绩效目标核查情况

双鸭山市长安陵园2019年申报2个中、低档次墓区建设项目,即“墓穴石材采购”绩效项目,申报金额166.60万元。采购计划审批额为166.38万元,实际支出金额165.32万元。项目结余资金1.28万元。2019年3月29日河北省保定市曲阳县华雕雕塑有限公司通过政府采购办公开招标中标该项目,并向政府采购办缴纳合同总价5%的履约保证金8.27万元后,开始全面推进项目实施,截止2019年10月20日全部竣工。

由于该项目上年初没有设定经济效益绩效目标,通过这次核查测算后,该绩项目预计总收入为719.73万元,扣除成本支出165.32万元,预计可增加非税收入554.41万元。

其中:(1)280套“万祥苑”项目销售单价为1.98万元 /套,销售收入554.4万元;实际成本支出132.44万元,扣除成本支出,非税收入预计增加421.96万元。(2)24套“至尊三”项目销售单价为6.8888万元 /套,销售收入165.33万元;实际成本支出32.88万元,扣除成本支出,非税收入预计增加132.45万元。

四、绩效评价结果

通过绩效专家组实地考核审查,并采用成本效益分析法,该项目管理工作到位,目标明确,计划完整,采购招标合规,费用支出按规定使用无超支事项,竣工验收合格,产出与自评价结果相符,该项目切实可行,得分92.98分,总体评价为优。

    五、存在问题及建议

    1、该项目绩效项目档案资料不齐全,缺少工程项目“质量保证金”缴款凭证及质量保证期过后的退付“质量保证金”凭证。建议按规定补齐相关收据及会计凭证复印件存入项目档案。

    2、该项目对该工程项目预计产出的经济效益未作测算。建议该单位补充对该项目完工后的销售价格及预计达到的经济效益的测算,确保该项工程绩效效益真正得以实现。

    3、该项目结余资金1.28万元收缴国库。

    4、该项目属于国有资源有偿出售收入,所取得的收入税后按规定上缴财政,实行收支两条线管理。

    5、加强陵园建设与管理,有规划的提高服务质量,加大服务力度,拓宽服务渠道,满足不同丧户消费的需求。

    附件:长安陵园“采购墓穴石材”项目绩效管理再评价表

 

 

 

 

 

 

 

 

                           

                   双鸭山市财政局监督评价科 

                          2020年11月6日