来源： 发布时间：2020-12-31 19:02
北秀公园经费及项目资金绩效评价报告
为加强我市行政事业单位经费及专项资金管理，强化支出责任，提高专项资金的使用效益，建立科学、合理的经费及专项资金支出绩效评价管理体系，根据相关文件精神，市财政局绩效评价科于2020年5月8日至5月18日对双鸭山市北秀公园2019年-2020年绩效目标项目进行实地测评，现评价报告如下：
一、单位基本情况
双鸭山市北秀公园隶属市住建局，是财政60%差补社会公益性一类正科级事业单位，主要负责园内设施建设、维护维修、园林绿化、动物饲养、游乐场所设备管理、场地租赁管理以及市政府临时交办的各项工作任务。
双编（2004）93文审定该单位事业编82人，截止检查日该单位现有职工97人，其中 ：在职职工29人，退休职工68人。单位设置了综合科、财务室、安全保卫、材料供应、园林绿化管理、动物饲养、门区管理等职能管理机构。
2019年末该单位资产总额407.02万元，年经费预算总额718.4万元，实际财政拨款收入1,252.98万元（其中：一般公共预算收入1,231.07万元，其他收入21.91万元），实际支出1,041.72万元（其中：人员经费支出667.64万元，公用经费支出352.19万元，其它支出21.99万元），预算收入结转结余年初14.39万元，年末225.65万元（其中：财政拨款返回122.12万元，工程项目及经费103.53万元）。
二、预算项目绩效目标概况
北秀公园2019-2020年财政预算项目绩效目标两项：
（一）2019年预算项目绩效目标，双鸭山市北秀公园“荷
花池修复改造工程”申报金额145万元。
（二）2020年事前绩效项目，双鸭山市北秀公园“行
政事业性项目支出——商品服务支出”核查金额167万元。
三、绩效目标核查情况
（一）北秀公园2019年预算项目绩效目标“北秀公园荷花池修复改造工程”申报金额145万元。
该单位按规定要求逐步展开工程项目绩效目标管理工作，拟报工程预算145万元，经财政局投资评审中心审核审减17.7万元，通过政府采购办招标，该项工程最后以94.78万元中标。2019年11月工程开始施工，施工期为6个月，因疫情影响2019年12月至2020年3月工程停工缓建，4月份复工，该单位主管领导亲临施工现场督导工作，以绩效目标管理为主线，以工程安全质量为中心，全面开展工程建设，截止检查日“荷花池修复改造工程”池内排水、淤泥清理、基础墙体、水亭支柱加固等部分工程进展顺利，绩效目标完成较好，但工程项目资金94.78万元，资金到位21万元，资金到位率较低仅为22%。
（二）北秀公园2020年事前绩效项目“行政事业性项目支出——商品服务支出”核查金额167万元。其中项目分解指标为6项1、办公费1万元；2、电费8万元；3、取暖费28万元；4、公务用车运行费3万元；5、维修维护费111万元；6、其他商品服务支出25万元。
2020年北秀公园按财政要求，经费支出实施绩效目标管理，认真测算年度预算，准确填报绩效目标申报表，降低支出与预算误差，克服人员工资缺口困难，严格执行差额拨款比例。经核查2019年商品服务支出352.19万元，（扣除专用设备27.66万元、办公设备3.8万元、园林绿化项目25.61万元合计57.07万元），实际支出295.12万元，按差额拨款60%测算，该单位2020年“行政事业性项目支出——商品服务支出”预算为177.07万元，财政预算核减1.07万元，预算核定为176万元，预算误差率为0.6%，预算编制基本准确。
四、存在问题及建议
1、取暖费列支电暖气2台，合计3,589元，见2019年12月记账33#、34#凭证。
2、维修费列支办公、书刊费0.71万元，棉服费 1.32万元，见2019年12月记账2#、3#、5#、60#、21#凭证。
3、其他商品和服务支出列支临时工工资4.49万元，列支资产LED显示屏4.45万元，见记账2019年5月13#、9月1#、11月28#凭证。
上述问题，会计事项处理不规范，经费核算串项，列支明细科目不准确，建议以后加强会计基础工作管理，细化经费项目，准确使用会计明细分类科目。
五、困难及申请事项
退休人员经费缺口是长期困扰北秀公园的一个难题，退休职工工资因经费缺口，多年都是压月开资，上升为上访事项，为解决这一难题，申请一次性调整经费预算30万元，将退休职工工资调整为当月开资。
六、绩效评价
通过对北秀公园经费及项目资金绩效效果核查，评价组认
为该单位绩效项目管理工作总体较好，2019年工程项目在克服疫情及资金到位迟缓的基础上，按预期绩效目标正在整体推进阶段。2020年经费及项目资金预算编制按差额60%比例测算，基本趋于合理。
该单位2019年完成了园林绿化树苗栽植、杂物清理、病虫害防治、树木造型修剪等4项工作。完成了园内建设种植丁香树800余棵，成活率100%。完成了园内广场景观造型、道板砖铺设、音响覆盖、监控修复、正门牌楼彩绘、增设游客座椅、道路标识牌、公共卫生间、健身场地、LED显示屏、西门电源等11项工程及项目维修维护工作。完成了动物饲养、消毒防疫、繁育梅花鹿等3项工作。财政2019年在预算基础上增加项目及经费拨款534.58万元，为北秀公园经济建设及亮化城市建设提供了基本资金保障。
市财政局监督评价科
二O二O年五月十八日
(责任编辑：市财政局)
