受双鸭山市人民政府委托，现将2022年度市级财政预算执行和其他财政收支审计发现问题整改落实情况报告如下。

一、审计整改工作部署推进情况

市十七届人大常委会第十次会议听取和审议了《关于2022年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出审议意见。市政府高度重视审计查出问题整改工作，迅速安排部署，要求审计机关全过程履行督促检查职责，压实整改责任单位的主体责任。市审计局牵头组织、集中攻坚、跟踪推进，通过下达审计整改督察通知书、组织开展审计整改“回头看”等有效措施强力推进整改工作。各整改责任单位按照要求制定整改方案，建立整改责任清单，细化任务分解，逐项落实整改要求。市人大财政经济委员会和预算工作委员会也依规开展了审计整改现场跟踪督导工作，整改工作取得了较好成效。

二、审计查出问题整改情况

向市第十七届人民代表大会常务委员会第十次会议提交的审计工作报告共反映8个方面68个问题。截至目前，已完成整改问题66个，整改率为97%，共落实整改资金10,074万元，建立完善制度机制17项，其中：

（一）市级预算执行审计方面

共9个问题，已完成整改7个，正在推进整改2个，落实整改资金5,168.67万元，建立完善制度机制2项。审计中发现的：科技领域预算安排未达到国家规定的增长要求问题，财政部门已按照有关文件要求，持续加大财政科技投入力度，确保财政科技投入只增不减；采购资金专户存款利息收入38.96万元未缴入国库问题，利息收入已全部上缴国库；财政收入不合规，将经营服务性收入509.95万元作为非税收入缴入国库的问题，已由财政部门对我市行政事业性收费项目进行进一步规范，确保非税收入及时、完整、准确缴入国库；履行国有资产管理职责不到位问题，财政部门制发了《双鸭山市财政局关于印发<市直机关通用办公设备家具配置费预算标准>的通知》，要求各预算单位严格遵照执行，进一步规范了国有资产管理；未定期公布对集中采购机构的考核结果问题，已在政府采购网站公布相关结果；债券资金使用进度缓慢问题，涉及两个项已全部实施完毕，债券资金已拨付使用，结余资金将收回统筹使用；未对实施期超过一年的重大项目实行全周期跟踪问效问题，财政部门将持续加强项目预算绩效管理，对重大项目实行全周期跟踪问效；未按规定收回统筹部门结转两年以上的存量资金5,523.14万元、专项转移支付项目进展缓慢等2个问题正在整改中，预计年底前完成整改。

（二）部门预算执行审计方面

共9个问题，已全部完成整改，落实整改资金671.94万元，建立完善制度机制2项。4家一级预算单位已严格按照审计建议通过立行立改、整章建制、规范预算管理、完善资金使用制度等措施对预算编制不准确不细化、无预算支出、超预算支出、采购项目未编制政府采购预算、单位资金转入个人银行账户列支费用、专项资金闲置、固定资产账实不符及未纳入账内核算等问题进行了整改。

（三）县（区）财政收支审计方面

共11个问题，已全部完成整改，落实整改资金1,861.38万元，建立完善制度机制3项。对部分县（区）2019年至2021年财政收支情况开展审计中发现的：违规动用预算稳定调节基金、追加预算管理不规范、财政收入未及时缴入国库、未按规定期限分解下达专项资金、部分资产出租未经审批、政府采购未履行集中支付制度等6个问题已通过立行立改、整章建制和召开专题会议等措施完成整改；未及时结算疫情防控费用1,255.73万元已全部结清；滞拨企业奖励资金100万元、专项债券资金未及时使用问题，资金已按要求拨付下达；未安排统筹使用财政存量资金问题，已将所涉资金全部收回；资产账实不符问题，已将账外资产纳入固定资产账管理。

（四）重大政策措施落实审计方面

共8个问题，已全部完成整改，落实整改资金1,110.43万元，建立完善制度机制5项。主要涉及对市本级及1个县优化营商环境相关重点政策措施落实情况审计调查2个项目，其中：关于重大招商签约项目方面，引进项目调研不充分未实现预期目标问题，相关部门已与签约企业主动建立联络机制，充分开展项目前期调研，确保项目签约落地；项目服务保障督查督办制度已由县政府建立完成；关于物流业降本提质增效方面，各乡镇寄递功能服务站已全部投入使用，相关部门均已出台配送车辆通行管理实施办法；关于政府性融资担保惠企方面，相关部门通过加大融资担保政策的告知力度、制定奖励办法及风险补偿政策等方式提高支小支农担保业务比例；关于用水、用气、用热方面，三供服务窗口已进驻便民服务中心、相关部门城市基础设施配套费已足额收缴；关于经开区已审批重点基础设施项目建设方面，县经开区管委会拖欠的企业工程款949.43万元已完成支付。

（五）政府投资项目审计方面

共5个问题，已全部完成整改，落实整改金额47.12万元。对2个工程项目竣工决算审计中发现的：未按项目单独核算、改造方案内容公示不完整、项目后期维护管护不到位、建设单位把关不严，竣工图纸未真实反映竣工工程实际情况、未及时支付监理费等问题，已通过项目单独核算、公示改造方案内容、加强项目后期维护管护、规范管理、支付资金等措施完成整改。

（六）自然资源资产管理和生态环境保护审计方面

共9个问题，已全部完成整改，落实整改金额463.57万元，建立完善制度机制1项。在对1个县政府和1个市直部门领导干部自然资源资产离任（任中）审计、1个县2022年度森林耕地资源专项审计调查、1个县入河排污口治理专项审计调查4个审计项目中发现的：未实现农药使用量零增长目标、重点防护林工程造林成活率不达标、未完成水稻休耕目标任务、应收未收土地出让金、企业违规占用耕地、未取得排污许可证排放污水等6个问题，已通过立行立改、建立完善制度机制方式完成整改；批而未供土地5.66公顷问题，相关部门已完善手续，加快消化处置进度完成整改；应拨未拨森林植被恢复费问题，相关部门已将资金拨付到位；污水处理厂提标改造不到位、水质检测不达标问题，已通过增加药剂投放量使水质检测达到一级A排放标准。

（七）市属国有企业审计查出方面

共4个问题，已全部完成整改，落实整改金额114.03万元。在对1家企业开展审计中发现的：应提未提职工教育经费和工会经费、库存现金管理不规范、拖欠企业工程款96.72万元等问题，已通过补提经费、规范现金管理、支付偿还工程款等方式完成整改。

（八）领导干部经济责任审计方面

共13个问题，已全部完成整改，落实整改金额637.47万元，建立完善制度机制4项。对市直机关事业单位、学校、医院，县（区）政府、人大、政协、法院、纪检监察机关等29名主要领导干部开展的经济责任审计中发现的：“十三五”规划部分目标未完成、推进优化营商环境政策落实不到位、项目进展缓慢、未在规定时间内开展竣工决算、国库集中支付制度执行不到位、内控制度不健全、“三重一大”决策制度不健全、非税收入未及时上缴财政、超比例留取工程质量保证金、财务核算管理不规范、违反规定开设银行账户、未建立公务用车定点维修制度、固定资产入账不及时等13个问题，已通过召开整改专题会议、建立健全内控制度、规范财务管理和工程项目管理等措施完成整改。

三、下步工作

（一）持续发挥审计监督作用，助推我市转型高质量发展。审计机关将紧紧围绕党中央、国务院重大决策部署和省委省政府、市委市政府工作安排，聚焦审计重点，高质量推进审计全覆盖，加大对政策落地、资金管理、项目建设、民生改善、权力运行等重点领域审计力度，推进研究型审计，以审计重点领域和关键环节的有效突破，推动高质量发展。

（二）持续深化审计问题整改，推进治理效能提升。扎实做好审计“下半篇”文章，尤其对尚未完成整改的问题，继续采取有力有效措施夯实被审计单位整改主体责任，压实主管部门的监督管理责任，强化审计机关的督促检查责任，推动问题整改到位。同时，注重完善体制机制，进一步推动将审计监督职能充分转化为治理效能。

（三）持续强化贯通协作配合，增强监督合力。不断优化完善协同配合机制，提升审计监督与人大、纪检监察、巡察等各类监督的贯通联动效能。审计机关将有效采取约谈和专项审计督察等方式，对拒不整改、推诿整改、敷衍整改、虚假整改的单位和人员，依法依规向纪检监察机关、组织人事部门和有关主管部门进行移送，强化追责问责，推动普遍性、倾向性和苗头性问题整改取得实效。